Modalidad: individual
Fecha de entrega: ver agenda de WebTec
Objetivo: costear un servicio público y elaborar un reporte analítico de variaciones presupuestales, que a su vez le permita evaluar el Ejercicio del Gasto Corriente contra el Presupuesto de Egresos.


Indicaciones

1. Analice el Reporte Mensual de Egresos Presupuestales del 2007 del Municipio La Esperanza que se presenta en la Tabla 3. Como puede ver, está segmentado por función o área organizacional y por Capítulo de Gasto. Compárelo contra la Gráfica 4 – Composición de Egresos Municipales. ¿Que conclusiones puede derivar de este análisis preliminar? Enfoque su análisis en el total anual.

2. Analice el Reporte Mensual de Egresos Reales del 2007 del Municipio La Esperanza que se presenta en la Tabla4. Como puede ver, tiene la misma presentación que el Reporte de Egresos Presupuestados de la Tabla

3. Compárelo contra la Gráfica 4 – Composición de Egresos Municipales. ¿Qué conclusiones puede derivar de este análisis preliminar? Enfoque su análisis en el total anual.3. Ahora, enfóquese en el mes de noviembre. Determine cuáles son las dos funciones o áreas organizacionales que representan un mayor porcentaje del Gasto Corriente y elabore un Reporte Analítico de Gasto Corriente sólo para las funciones seleccionadas. En este reporte debe mostrar: Presupuesto Ejercido, Presupuesto, Diferencia, % que representa la diferencia, y los acumulados. Señala las áreas de oportunidad a las que deba prestar atención inmediata.

Puede usar este formato:

4. En la Tabla 5  se presenta información presupuestal correspondiente a los servicios brindados por la Secretaría de Infraestructura y Servicios correspondiente al año 2007. Los recursos presupuestados para dicha área representa el 42% del Gasto Corriente Presupuestado del Municipio. De entre todos los servicios, identifique aquellos que consumen una mayor cantidad de recursos presupuestales. Seguramente determinó que los procesos de alumbrado público y agua potable son los que más recursos consumen en todo el municipio. De hecho su presupuesto individual es igual o superior al de algunas dependencias como la Tesorería. Otro factor que contribuye a diferenciarlos es que han gastado significativamente más que su presupuesto.

5. Procedamos a analizar el servicio de alumbrado público. En la Tabla 6  puede observar datos específicos del servicio de alumbrado que le proporcionó el Jefe de Alumbrado Público. Con base a estos datos realice un costeo de dicho servicio. En la Tabla 7 puede ver una cotización preparada por la Empresa ABC, S.A. donde presenta la posibilidad de que dicha empresa brinde el servicio de instalación, operación y mantenimiento del alumbrado.

6. Adicionalmente, en la Tabla 8  puede observar una propuesta de la empresa Luz y Marketing, S.C. Se trata de una empresa de publicidad que le propone concesionar el uso de los postes de luminarias para la colocación de anuncios publicitarios. Analice cuidadosamente los costos políticos, de calidad de vida y administrativos implícitos en esta opción.

7. Con base al costeo que realizó y a las propuestas recibidas, diseñe una estrategia para optimizar el gasto en alumbrado.

Evaluación: esta actividad tiene una ponderación de 10 puntos respecto de la calificación final. Los criterios para evaluarla son los siguientes:

Criterios de evaluación	Puntuación
Redacta sus conclusiones respecto al reporte de egresos reales y presupuestales respecto a la gráfica de Composición de Egresos Municipales.	20%
Elabora el reporte de análisis de gasto corriente para las dos funciones seleccionadas, con la información que se pidió.	20%
Realiza el costeo del servicio de alumbrado.	10%
Realiza un análisis y redacta la conclusión de la opción de concesionar el uso de los postes para anuncios publicitarios.	10%
Diseña una estrategia para optimizar el gasto en el alumbrado.	40%
Total	100% = 10 puntos

Forma de entrega:

1. Para enviar la actividad, haga clic en el botón

   de la plataforma WebTec.

2. Cree un mensaje, anexe el documento de Word y envíelo a su tutor.
   Nombre del archivo de word utilizando la siguiente nomenclatura:
   actividad5_apellidopaterno.apellidomaterno.nombre.doc
   Ejemplo: si se llama Diana Patricia Aragón Sauceda, el nombre de su archivo Word será
   ¨actividad6_aragon.sauceda.dianapatricia.doc¨.

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